检察机关穿透式审查破解隐蔽化犯罪追踪虚拟货币转移路径，追回赃款8900余万元

　　本报讯 日前，北京市人民检察院发布北京检察机关“检察护企”专项行动工作情况，并发布典型案例。在一起职务侵占案件中，被告人骗取公司1.4亿余元，检察机关追踪虚拟货币追赃挽损。

　　2020年至2021年间，冯某利用在某科技公司服务商与区域运营成长部工作的职务便利，与唐某某、杨某某等共谋，骗取公司服务商奖励金共计人民币1.4亿余元。杨某某指使王某某等人，以本人或他人名义注册多家空壳公司，协助将该科技公司支付的奖励金转至杨某某实际控制的账户。

　　冯某指挥唐某某、杨某某分别利用8个境外虚拟币交易平台，将涉案钱款从人民币转化为虚拟币，通过境外“混币”平台混淆资金来源、性质，以虚拟币形式经多个层级转移，部分涉案钱款以人民币形式流入冯某等人控制的账户，部分涉案钱款以虚拟币形式被冯某等人隐匿。

　　检察机关针对被告人用虚拟币分赃并通过境外“混币”平台混淆资金流向的情况，对虚拟币和法定货币逐笔比对、双向审查，准确查明资金流向，最终促使冯某退缴比特币92枚，共计追回赃款8900余万元，最大限度挽回被害单位的经济损失。

　　2024年9月14日，北京市第一中级人民法院作出判决，被告人冯某等7人犯职务侵占罪，分别判处有期徒刑14年6个月至有期徒刑3年不等，并处相应罚金。判决已生效。

　　该案中，犯罪分子运用专业知识，利用公司程序、制度漏洞，内外勾结，行为手段隐蔽。检察机关启动技术辅助审查机制，使用区块链大数据分析工具及虚拟币、人民币流向的“双向审查”，查明了涉案钱款、虚拟币的转移路径，为追诉犯罪和追赃挽损奠定基础。在海量数据中锁定关键证据，建立网络虚拟身份与犯罪分子的关联性，有力击破被告人的“攻守同盟”。（法文）